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關于修訂印發《西安石油大學科研經費管理辦法》的通知

作者:計劃財務處時間:2017-11-15點擊數:

西安石油大學文件

西石大財〔2015〕194號

關于修訂印發

《西安石油大學科研經費管理辦法》的通知

各院(部、系),機關、教輔、后勤各單位:

新修訂的《西安石油大學科研經費管理辦法》已經2015年12月18日校長辦公會審定通過,現予以印發,請遵照執行。

西安石油大學科研經費管理辦法

第一章

第一條 為進一步加強和規范科研經費管理,充分調動科研人員的積極性,促進學校科研工作協調、健康、可持續發展,依據國務院《關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發〔2014〕11號)和教育部、財政部《關于加強中央部門所屬高校科研經費管理的意見》(教財〔2012〕7號),以及陜西省教育廳、科技廳、財政廳《關于改進加強高等學校科研經費管理的意見》(陜教規范〔2015〕6號)等有關精神,結合學校實際,制定本辦法。

第二條 本辦法所指科研經費是指學校為開展科研活動所取得的各類經費,包括縱向科研經費和橫向科研經費。

(一)縱向科研經費是指各級政府部門批準立項并撥款的科研項目經費、國防軍工項目經費、國際科技合作經費中與國外政府和學術機構間的合作經費等。

(二)橫向科研經費是指各企事業單位委托高等學校的科研項目經費、國際科技合作經費中與境外企業間的合作經費以及科技捐贈項目經費等。

第三條 凡以西安石油大學名義取得的各類科研經費,不論其資金來源渠道,必須全部納入學校財務統一管理、專款專用,任何單位和個人無權截留、挪用。以外單位名義獲得的科研項目,不列入學校科研計劃管理,不作為科研工作量考核、職稱(職務)晉升、崗位聘任的有效依據。

第二章 管理體制

第四條 學校是科研經費管理的責任主體,按照“統一領導、分級管理、責任到人”的原則,對科研項目實行學校、二級單位、項目組三級管理體制,三者各負其責,相互配合,共同做好科研經費管理工作。

第五條 科技處、計劃財務處、人事處、國有資產處、審計處、紀委監察處、各院(部、系)等部門和項目負責人應明確職責和權限,在科研經費使用、管理與監管方面各負其責,密切配合,相互協作,建立健全科研經費協同管理監督機制,合理配置資源,做好科研經費管理工作,為科研項目執行提供條件保障。

(一)科技處負責項目管理和合同管理(包括科研外協合同)、技術市場登記、稅費減免等相關工作;指導項目負責人編制經費預算;協助各二級學院(部、系)審查科研工作的真實性,核定科研經費的類型,審核科研外協費的撥付,跟蹤合同經費到位、撥付情況;負責協助、配合相關部門完成各類科研項目的審計工作。

(二)計劃財務處負責科研經費的財務管理和會計核算;協同科技處指導項目負責人編制、審核經費預算;組織實施科研項目核算,監督、指導項目負責人按照項目預算或合同約定以及有關財經法規在其權限范圍內使用經費;審查項目決算;協助項目負責人結題審計等。

(三)人事處負責根據國家有關規定和學校實際情況,在對科研工作進行績效考核的基礎上,結合科研人員實績,遵循公開、公平、公正原則,協同計劃財務處、科技處合理安排績效經費。

(四)國有資產處負責按照政府采購管理相關規定辦理科研經費采購大宗材料和科研儀器設備等。

(五)審計和紀檢監察部門負責對科研項目經費進行審計和監督,按國家和學校的要求,定期對科研經費使用和管理進行專項審計和監督檢查,監督項目負責人按照項目預算或合同約定在其權限范圍內使用經費,確保科研經費合理使用。

(六)各二級學院(部、系)負責領導、組織、督促和監管本單位科研工作的正常開展;審核科研工作的真實性;督促科研工作合理歸集和分配本單位科研項目應負擔的日常水、電、氣、暖消耗,歸集和分攤現有儀器設備及房屋有償使用等科研項目間接費用或管理費;配合學校對科研工作進行績效考核。

(七)項目負責人是科研經費使用的直接責任人,對所承擔科研項目經費的使用和管理負直接責任,自覺接受上級和學校相關部門的監督檢查,對科研經費使用的合規性、合理性、真實性和相關性承擔法律責任。

第三章 縱向科研經費開支范圍

第六條 縱向科研項目按照批復預算的內容及開支范圍執行,并實行預算指標控制管理。縱向科研經費開支范圍分為直接費用和間接費用。

第七條 直接費用是指在項目研究開發過程中發生的與之直接相關的費用,主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費和其他支出等。

(一)設備費:是指在項目研究過程中購置或試制專用儀器設備,對現有儀器設備進行升級改造,以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。除項目管理辦法或項目合同另有規定外,凡使用科研經費購置的固定資產,均屬于學校的國有資產,購置執行學校相關管理辦法,必須納入學校資產統一管理。儀器設備的所有權歸學校,在該科研項目執行期間由課題組使用。

(二)材料費:是指在項目研究過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整理等費用。大宗材料的采購執行學校相關管理辦法。

(三)測試化驗加工費:是指在項目研究過程中支付給外單位(包括依托單位內部獨立經濟核算單位)的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

(四)燃料動力費:是指在項目研究過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。無法單獨計量的由學校后勤集團核定收取,燃料動力費支出應提供費用清單(包括收費標準、測算依據等)。

(五)差旅費:是指在項目研究過程中開展科學實驗(試驗)、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的外埠差旅費、市內交通費用等。差旅費的開支標準按照國家和學校有關規定執行。

研究生、離退休人員以及學校正式聘用的校外人員科研出差期間的住宿費及有關補貼標準參照“其余人員”執行;科研項目組自行聘用的課題組成員出差僅報銷往返交通費和住宿費,不予出差補貼。

(六)會議費:是指在項目研究過程中為了組織開展學術研討、咨詢以及協調項目研究工作等活動而發生的會議費用。

會議費支出按照國家有關規定執行,并嚴格控制會議規模、會議數量和會期。

(七)國際合作與交流費:是指在項目研究過程中項目研究人員出國及赴港澳臺、外國專家來華及港澳臺專家來內地工作的費用。國際合作與交流費嚴格執行國家外事資金管理的有關規定。

(八)出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費:是指在項目研究過程中,需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

(九)勞務費:是指在項目研究過程中支付給項目組成員中沒有工資性收入的在校研究生、博士后和臨時聘用人員的勞務費用,以及臨時聘用人員的社會保險補助費用。

(十)專家咨詢費:是指在項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目研究及其管理相關的工作人員。開支標準見表1。

(十一)其他支出:項目研究過程中發生的除上述費用之外的其他支出。

第八條 間接費用是指科研項目研究開發過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用,主要包括學校為項目研究提供的現有儀器設備及房屋,日常水、電、氣、暖消耗,有關管理費用的補助支出,以及學校為提高科研工作績效安排的績效支出。間接費用納入學校財務統一管理,統籌安排使用。

第九條 間接費用支出包括三個部分:學校管理費、業務專項資金和績效支出。學校管理費按照間接費用扣除績效支出后的40%提取;業務專項資金按照間接費用扣除績效支出后的60%提取,業務專項資金由課題組使用,使用范圍依據西安石油大學間接費用管理辦法執行;績效支出按照縱向科研項目預算核定比例提取。

間接費的使用由課題組依據西安石油大學間接費用管理辦法執行。

第十條 無間接費用的縱向科研項目,經費下達部門對管理費有明確規定的,按規定執行;無明確規定的,學校管理費比例為5%,各院(部、系)不再提取管理費。

第四章 橫向科研經費開支范圍

第十一條 橫向科研經費開支范圍包括項目直接費和項目運行費。

第十二條 項目直接費是指在項目研究開發過程中發生的與之直接相關的費用,主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費、稅費和其他支出等,費用具體內容參照縱向科研經費開支范圍。其中,無預算的橫向科研項目勞務費提取比例不超過到款金額的15%。

項目直接費的比例不低于項目總經費的50%。

第十三條 依照稅法相關要求,從事橫向項目進行合作開發、委托開發、技術咨詢、技術成果轉讓和技術服務而取得的科研收入,依法繳納相關稅費。

第十四條 橫向項目運行費是指學校在組織實施科研項目過程中發生的無法在橫向項目科研費中列支的相關費用。主要包括學校為項目研究提供的現有儀器設備及房屋,日常水、電、氣、暖消耗,有關管理費用的補助支出,學校應對項目風險給學校造成的經濟損失和司法訴訟的費用開支,以及學校為提高科研工作績效安排的績效支出。

第十五條 橫向項目運行費在項目經費到賬之后,納入學校財務統一管理,統籌安排使用。運行費支出包括兩個部分:科研管理費和績效支出。

第十六條 科研管理費是指在課題研究過程中對使用學校現有儀器設備及房屋,日常水、電、氣、暖消耗,以及其他有關管理費用的補助支出。

第十七條 學校管理費比例為5%,各院(部、系)管理費比例不超過3%。院(部、系)管理費提取比例經院(部、系)辦公會議確定后,以書面形式報科技處、計劃財務處備案。

第十八條 績效支出指學校為充分調動科研人員積極性和創造性,體現科研人員價值,提高課題組研究人員科研工作績效安排的相關支出。合同無約定的橫向科研項目,績效支出按實到經費的不超過20%核定,依據項目實施情況和科研人員實際貢獻考核情況分階段逐次發放。

合同有績效支出項目的,依據合同約定執行。

第五章 預算管理

第十九條 項目負責人應當根據項目研究開發任務的特點和實際需要,按照政策相符性、目標相關性和經濟合理性原則,科學、合理、真實地編制科研項目經費預算。

第二十條 科研經費預算編制包括來源預算和支出預算。收入預算應當按照從各種不同渠道獲得的資金總額填列,包括專項資助資金以及從依托單位和其他渠道獲得的資金。支出預算應當根據項目需求,按照資金開支范圍編列,并對直接費用支出的主要用途和測算理由等做出說明。縱向科研項目支出預算中間接費用、績效支出等按相關制度、文件等編制。

第二十一條 縱向科研按照預算批復或合同約定使用經費,接受上級和學校相關部門的監督與檢查。橫向科研合同中編制了預算的,嚴格按照經費預算的開支范圍執行;橫向科研合同中未編制預算的,按照學校橫向科研經費開支范圍和標準執行。

第二十二條 計劃財務處協同科技處按照國家文件的要求,從經費使用和項目管理的角度為科研經費預算編制提供建議和指導,嚴格審核經費預算,按有關規定進行報批和備案。

第二十三條 縱向科研項目預算一經批復,必須嚴格按預算規定的開支范圍和項目進度執行,原則上不予調整,確需調整并符合相關科研經費管理辦法規定調整范圍的,由項目負責人提出申請并按規定履行相關調整程序。

橫向科研項目預算的調整按照合同規定或當事人約定進行。

第二十四條 按規定屬于學校預算調整權限內的一般預算調整事項,由項目負責人根據科研活動實際需要提出預算調整方案,經院系及科技處審核同意,由計劃財務處批準后執行;重大預算調整事項,除履行上述一般預算調整程序外,還須經分管校領導批準后方可執行。

第六章 科研經費支出報銷管理

第二十五條 科研經費到達后,科技處、計劃財務處根據國家相關部門批文、科研合同、相關部門文件統一辦理立項和入賬手續,確認科研經費收入。

第二十六條 相關部門要嚴格票據審核,必要時應要求項目負責人提供明細單等有效證明,杜絕虛假票據;建立銀行卡支付制度,依據有關規定發放給個人的勞務性費用,要嚴格審核發放人員資格、標準,一律通過個人銀行卡發放,以零現金方式支付;嚴格執行國家政府采購制度的規定,購買貨物、工程或服務的支出,必須通過規定的采購方式、采購方法和采購程序進行。

第二十七條 科研經費開支10萬元以內的,由項目負責人簽字;開支10萬元及以上的,由項目負責人簽字,院系負責人審批,加蓋院系公章,由科技處負責人審定;開支30萬元及以上的,由計劃財務處審批,并經科研分管校領導審定。

項目負責人工作調動,經費原則上不撥出。

第二十八條 科研經費支出必須取得真實、合法票據進行財務報銷,不得虛構經濟業務或通過非法手段取得票據套取科研經費。必要時,會計人員可要求項目負責人提供有效證明材料。

第二十九條 科研項目所發生的會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等,實行“公務卡”或銀行轉賬方式結算;對設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等支出,通過銀行轉賬方式結算。

第三十條 嚴禁違規使用科研經費。科研人員應嚴格按照預算或合同(任務書)的支出范圍和規定標準使用經費。嚴禁以任何方式挪用、侵占、騙取科研經費。嚴禁借科研協作名義違規將科研經費轉撥、轉移到利益相關的單位或個人;嚴禁購買與科研項目無關的設備、材料;嚴禁虛構經濟業務、使用虛假票據套取科研經費;嚴禁在科研經費中報銷個人家庭消費支出;嚴禁虛列、偽造名單,冒領科研勞務性費用;嚴禁使用科研經費支付各種罰款、捐款、贊助、投資等。

第三十一條 勞務支出要依法納稅、不得代領,發放至校外人員時須發至本人銀行賬戶。

第三十二條 嚴格外撥科研經費管理。科研項目的外撥經費支出應當以合作(外協)項目合同為依據,經科技處和計劃財務處審批,照合同約定的外撥經費額度、撥付方式、開戶銀行和賬號等條款辦理。

項目負責人應對外協合同合作(外協)業務的真實性、相關性負責。除合同有明確規定外,外撥科研經費原則上不能超過項目總經費的50%,不得層層轉撥、變相轉撥經費,不得借科研協作之名,將科研經費挪作它用。科技處、各二級單位要加強對外轉撥經費的監督和管理。

第三十三條 由于經費撥款滯后,前期產生的相關研究費用支出,利用其他橫向項目經費墊付的,由項目負責人提出賬務調整申請,經院系和科技處審簽,財務處對原有憑證審核后,計劃財務處可予以一次性調帳報銷。

第三十四條 學校主持承擔的國家級科研項目預算中明確列支的外協費,和橫向科研經費購買儀器設備并作為學校固定資產而支出的設備費,可申請減免相應經費的管理費。

第三十五條 各院(部、系)提取的管理費,由計劃財務處、科技處進行監管。在無合同糾紛的前提下,經科技處、計劃財務處年終統一審核后下撥。該管理費的70%用于院(部、系)科研發展基金,30%用于院(部、系)獎勵基金。

第三十六條 橫向科研經費的稅費,由學校按國家有關稅收政策代扣代繳。按照國家規定可以享受減免稅優惠的橫向科研經費,由科研管理部門、計劃財務處辦理退稅手續,退回的稅款,三分之二用于項目的研究經費,三分之一用于退稅相關業務支出。

第三十七條 項目負責人調離、辭職、已故、被學校除名或開除的,計劃財務處依據科技處確定新的項目負責人辦理財務相關業務。

第七章 決算和結轉、結余資金管理

第三十八條 科研項目結束時,應對經費使用情況總結并進行結題決算。項目結題決算應嚴格按照國家財經政策、合同(計劃任務書等)和批復的經費預算進行。項目研究期間經費預算有調整的,應按照批準調整后的經費預算實施決算。

項目負責人應根據項目決算的要求和規定,嚴格按照計劃財務處提供的科研項目財務明細賬目,實事求是地編制項目決算,并對決算的真實性、準確性負責。計劃財務處負責項目決算編制的指導和審查。

第三十九條 縱向科研項目應嚴格按照有關規定及時辦理財務結賬手續。橫向科研項目驗收通過且經費足額到賬后,2年內到計劃財務處辦理財務結賬手續。

第四十條 結轉和結余是指科研項目年度收入與支出相抵后的余額。結轉資金是指當年預算已執行但未完成,或者因故未執行,下一年度需要按原用途繼續使用的資金。結余資金是指當年預算工作目標已完成,或者因故終止,當年剩余的資金。

第四十一條 對結轉和結余資金的管理,應當根據國家和主管部門的相關規定執行。

縱向科研項目結余資金嚴格按相關文件規定執行。對于無相關文件規定的,結余經費在2年內由學校統籌安排用于相關科研項目的直接支出,如科研儀器設備運轉的維護、人才培養及其他研究發展項目的預研和應用研究等。

橫向科研項目的經費結余,合同中有明確約定的按合同執行;合同中沒有約定的,由項目負責人填寫《西安石油大學科研經費結余分配單》,經科技處、計劃財務處、人事處共同審批后,按不超過80%作為項目組人員的津貼獎勵金,經費使用參照橫向項目運行費中績效支出執行;剩余部分作為項目負責人科研發展基金,用于科研項目的續研或預研。

第八章 監督與考評

第四十二條 各職能部門和項目負責人應自覺接受上級主管部門、科研經費主管部門或其委托的社會中介機構的監督檢查。對檢查中發現的問題,應及時糾正;對弄虛作假、截留、挪用、擠占科研經費等違反財經紀律的行為,應按照有關規定進行處罰。

第四十三條 充分發揮學術委員會和財經委員會的監督職能。對組織不力或行為不當的項目和單位,學校有權進行管理和干預,對有關責任人進行批評教育,并報告項目委托單位。涉嫌違法的,應追究有關人員的相應法律責任。

第九章

第四十四條 本辦法自2016年1月1日起施行,《西安石油大學科研經費管理辦法》(西石大財〔2012〕95號)同時廢止。學校原有相關規定與本辦法不一致的,以本辦法為準。

第四十五條 本辦法由科技處和計劃財務處負責解釋。

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